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法规制度

关于2018年预算执行的相关规定

发布时间:2018-04-26  作者:  来源:   访问次数:

 

为了严格执行今年的预算,规范学院财务管理工作,现将有关法规、政策和学院经费开支的规定予以重申,各单位须自觉遵照执行。

1、严格执行预算。

各单位应于1、3、6、9月的6日前,按预算下达的项目编报一、二、三、四季度用款计划,报各单位负责人签批后(职能部门由部门负责人签字、院系为党政负责人双签)送交财务部门,由财务部门汇总季度计划后报院领导审批并报送至省财政厅。

各单位应强化主体责任意识,严格按照上报用款计划执行预算项目,提高预算执行率。财务部门将定期函告各单位预算执行进度,加快全院预算执行的全面进度。

2、加强项目预算绩效管理。

相关部门应高度重视绩效评价工作,牢固树立“谁支出、谁负责”的理念,强化预算编制和执行主体责任,贯穿项目执行的每一个环节。进一步完善相应专项建设及财务管理规定,切实加强专项资金管理,加快督促专项执行进度,提高资金使用效益。加强绩效评价结果应用,逐步建立科学合理、公平公正的评价结果应用机制。

 

3、加强专项经费管理。

各类科研经费均应严格按《武汉音乐学院科研项目经费管理暂行办法》、《武汉音乐学院横向科研项目经费管理办法(试行)》及国家有关规定执行。

重点学科建设经费开支严格按照《武汉音乐学院重点学科专项资金使用与管理暂行办法》及国家有关规定执行。

4、坚决执行中央“八项规定”和省委“六条意见”,保证“三公”经费只减不增。

5、严格执行《武汉音乐学院经费支出审批办法(修订稿)》(武音院字〔2017〕39号)。

6、严格执行《武汉音乐学院国内公务接待费管理办法(暂行)》(武音院字〔2014〕88号),坚持无公函不接待,同城不吃请,中餐不能饮酒,从严从紧控制陪餐人数和接待费用。涉外公务接待须事前经学院外事处审核并报分管院领导审批,参照《湖北省外宾接待经费管理办法》(鄂财行发〔2014〕4号)标准执行。 

7、严格控制出国(境)人数和经费,出国(境)应填写因公出国(境)访前信息公示表并在院内公示。严格执行《湖北省因公临时出国经费管理办法》(鄂财行发〔2014〕13号)及《湖北省因公短期出国培训经费管理办法》(鄂财行发〔2014〕24号),出国(境)人员应当事先填写《因公临时出国任务和预算审批意见表》或《因公短期出国培训任务和预算审批意见表》,报经学院外事处、计划财务处和分管院领导审批。

8、严格控制公务用车运行维护费。严格执行公务用车保险、维修、加油政府采购协议供货(服务)制度,控制公务用车运行费用。

9、严格执行《湖北省省级党政机关会议费管理办法》(鄂财行一发〔2016〕52号)和《武汉音乐学院会议费管理办法》(武音院字〔2016〕23号),坚持厉行节约、反对浪费、规范简朴、务实高效的原则,严格控制会议数量,规范会议费管理。

10、严格控制临时误餐费(盒饭)。

只有经学院批准的专项活动或因开展艺术实践在演出期间可安排临时误餐(盒饭)外,其他工作原则上不予提供。临时误餐原则上在学院食堂安排,报销遵循“一事一批”、“一天一批”要求填写《武汉音乐学院临时误餐(盒饭)审批单》,参照院内公务接待审批权限,履行报批流程。食堂因寒、暑假停业等客观原因无法提供误餐(盒饭)的,方可就近安排误餐(盒饭)。各院系、艺术实践处组织师生在校外开展艺术实践等客观原因需就近安排误餐(盒饭)的,需加以说明。误餐(盒饭)标准一般为30元/人,最高不得超过40元/人。

以会议形式举办的活动,严格按照会议费管理办法相关程序开展及相应标准执行;以培训形式举办的活动,严格按照培训费管理办法相关程序开展及相应标准执行;单纯外请专家学者讲学交流的,确因工作需要,接待单位可以安排接待工作餐一次,每人每次90元(不含酒水),严格控制陪餐人数,报账备齐“四单”;其余正餐可安排工作餐,按每餐40元自助餐(盒饭)标准掌握,并履行武汉音乐学院临时误餐(盒饭)审批报账程序。严格区分会议、培训、讲学交流,避免误用、串用、错用政策。

11、严格执行公务卡强制结算目录。

依据《武汉音乐学院公务卡管理与使用暂行办法》(武音院字〔2014〕90号)文件,凡公务卡强制结算目录范围内的项目,均应采用转账或公务卡结算方式结算,原则上不得使用现金结算。

公务卡报销时需提供公务卡刷卡POS单,若无法提供刷卡POS单,则需填报《公务卡消费记录表》,按时间顺序填写消费时间、消费金额、收款方等消费信息。

12、严格差旅费管理。

严格执行《武汉音乐学院国内差旅费管理办法》(武音院字〔2014〕89号),出差必须按规定报经单位有关领导批准,如实填写《武汉音乐学院国内差旅审批单》。出差结束后,依据差旅审批单、交通费发票、住宿费发票及住宿费明细清单等凭证及时办理报销手续。

城市间交通费票据的行程应当完整、连贯,若出差行程不连贯的,报销差旅费需提供报销情况说明书及相关证明材料,且原则上不发放伙食补助费和市内交通费。工作人员出差期间由其他单位承担部分或者全部城市间交通费的,凭报销情况说明书及相关证明材料,按标准凭票报销城市间交通费及住宿费,发放伙食补助费和市内交通费。

工作人员出差期间回家省亲办事的,必须事先报批。报销时其城市间交通费按不高于从出差目的地返回单位按规定乘坐相应交通工具的票价予以报销,超出部分由个人自理。伙食补助费和市内交通费按出差目的地返回单位的天数(扣除回家省亲办事的天数)和规定标准予以报销。

根据《省财政厅关于做好公务机票购买管理工作的通知》(鄂财采发〔2014〕8号)文件精神,教职工应主动适应改革,做好公务机票购买的各项工作。通过政府采购机票销售渠道购买的国内航空公司航班机票,在《航空运输电子客票行程单》(“机票”)票面的“旅客姓名”上方有标注“GP**********”字样,此为政府采购机票查验号码。

通过公务机票销售渠道外(电商平台)购买机票仅适用低于政府采购优惠票价的情况。报销时须提供购票时点的同一航班比价材料(航空公司官网、票务公司网站、电商平台等和政府采购机票管理网站出行日期机票市场价格截图),证明该时点所购机票比政府采购优惠票价价格更低。

13、市内交通费报销时出差人需在票据反面签字,同时填报《武汉音乐学院市内交通费报销单》,按“一票一行”原则详细填报出差人员姓名、出差事由、时间及目的地,经部门领导签批(部门负责人交通费需分管院领导签批)方可报销。

汽油费除学院车队用车按规定采购的可报销外,其他汽油费原则上不能报销,待上级规定出台后另行通知报销细则。

院内各单位经批准需要租车的,报销时须提供租车方加盖公章的派车单(行车记录)。

根据《省人民政府办公厅关于印发湖北省2018年政府集中采购目录及标准》(鄂政办发〔2017〕69号)文件规定,车辆及其他运输机械租赁服务纳入湖北省集中采购目录。凡租用7座(不含)以上车型的乘用车且租赁费在2000元以上的,由学院国有资产管理处集中采购。

14、严格校外专家教学交流、演出讲学劳务费支付标准。

院内各单位邀请校外专家开展各类教学交流、演出讲学活动,所支付讲座费、专家评审、专家咨询、专业评委、排练费、演出费、劳务费等报酬应严格按《湖北省省级党政机关培训费管理办法》(鄂财行一发〔2017〕20号)及学院有关具体规定审批执行。

15、各单位外请专家等校外人员需要支付评审、讲座等劳务费的,须在网上申报管理系统中录入相关信息(姓名、有效证件号码、银行账号、开户行、支付金额等),打印出相应表格签字后附校外人员有效身份证件(居民身份证、护照等)复印件报账。支付报酬原则上应明确为税前标准,并当场代为扣缴个人所得税。

16、各单位支付外请临时人员(如学生、劳务派遣人员、其他临时人员)零星劳务费、补助或勤工助学金等临时报酬时,须在网上申报管理系统中录入相关信息(姓名、有效证件号码、银行账号、开户行、支付金额等),打印相应表格签字后报账。此类报酬一律不能支付现金,须直接打入其本人银行账户。

17、严格合同管理。

各单位需对外签订经济合同及协议的,应严格执行《武汉音乐学院合同专用章使用管理规定(暂行)》(武音院字〔2013〕77号)及《武汉音乐学院合同管理办法》(武音院字〔2017〕20号)相关要求,按照《武汉音乐学院经济合同审核审签流程规范》进行合同签署。

18、严格报销票据管理。

凡在学院报销的票据必须付款方单位名称和纳税人识别号齐全。付款方单位名称(俗称“抬头”)必须是“武汉音乐学院”,纳税人识别号为12420000441628696E。发票抬头为个人、发票单位名称或纳税人识别号不全的发票不能报销。

凡在学院报销的发票必须如实开具明细,若发票开具物品太多,需以统称开票时,需提供从税控系统导出的“销售货物或提供应税劳务清单”(加盖销售单位发票专用章)。凡未在发票税控系统中明细开票而以一个统称如“办公用品”、“耗材”等开具的发票一律不予报销。

住宿费发票要求数量、单价、住宿起止日期等要素齐全(即须附宾馆住宿原始清单)。

国内机票报销必须提供《航空运输电子客票行程单》或航空公司(或代理公司)开具的正式发票(须附电子行程确认单或登机牌)。国内机票原则上应为公务机票。

国内购买的国际机票报销须提供《航空运输电子客票行程单》或发票原件(须附国际电子行程确认单或登机牌),国外购买的国际机票须提供有INVOICE字样的发票原件(须附登机牌)或E-TICKET电子机票原件。

发票是外文票据,须将票据内容翻译成中文、外币金额换算成人民币。换算汇率需提供相应的换算依据:外币刷卡付款需提供刷卡流水单、外币现金付款需提供外汇兑换水单、若无法提供以上两项外汇兑换依据,外币折算参照付款当日国家外汇管理局公布的外汇汇率中间价换算。

会议、音乐会、论文答辩、比赛等有关的各项开支,须附相应的明细材料、音乐会节目单(A4幅面大小黑白原稿加印章)论文答辩日程、比赛流程及相应的工作安排等资料。

杜绝礼品、工艺品、烟酒、旅游等与学院业务活动不相关的票据,此类票据一律不得报销。景点门票一律不予报销。一般不报销茶叶、副食发票。

报销前必须通过发票归属地国家税务局官网查证发票真伪,并将查询结果打印出来作为报销必要附件,过路过桥费、出租车车票、可暂不打印。

原始票据遗失的,严格按《武汉音乐学院经费支出审批办法(修订稿)》(武音院字〔2017〕39号)第四十条规定执行。火车票遗失的,原则上不予报销。若因不可抗力或其他特殊情况遗失火车票的,经批准后只报销票据金额的80%,若为报销校外人员交通费的,还须校外人员出具未在其他单位报销相应行程差旅费的承诺。

19、各教学单位开展观摩活动购买音乐会等门票应以中端及以下等次票为主,可采取集中观摩、个人观摩或两者相结合的形式开展,须符合“真实性”、“合理性”、“合规性”,须对公转账或公务卡支付方式付款,并须开具税务发票。音乐会结束后,凭税务发票、音乐会门票票根报销。教学单位集体购买音乐会门票观摩的,还需提供音乐会门票领取签单。

20、学院开展的校内各类教职工体育赛事、集体活动时,一律不得统一购置服装、体育装备,根据需要可适量购买训练用耗材(如羽毛球、乒乓球等)。开展学生活动确需统一着装的,活动经费安排不得超过每生100元(如健美操服装、篮球服装均不得超过100元/套)。

21、各教学单位安排学生开展实习、采风等教学活动时,方案需事先报教务处审核,并报分管教学院领导批准。

22、学院已全面将办公用纸、打印机耗材纳入政府采购范围。各部门需在年初上报办公用纸、打印机耗材需求,由学院国有资产管理处汇总需求后根据政府采购程序选出中标供应商,各部门根据实际需求,直接要求中标供应商送货,最后由学院统一与供应商结算。

23、严格执行政府采购预算。采购部门需规范履行政府采购程序,建立政府采购台账,并对政府采购信息按规定进行公开。

24、学院资产出租出借、处置需严格履行报批手续,出租出借、处置取得的收益按规定足额上缴国库。

25、学院按照在职教职工党员200元/人,学生党员150元/人,安排党建经费,党建经费由学院组织部统一管理。离退休党支部工作经费按300元/人安排,其中党建经费安排250元/人,留存下拨党费安排50元/人。

26、各教学单位用于思想政治教育工作的经费,按每年生均不少于35元在70%经费内开支。

27、各单位应一事一结算。一般应在业务结束10个工作日内结算。各类发票应在发票开具日期的年度内完成报销手续,当年4月1日后一律不再受理以前年度开具的各类票据。

28、各单位开展业务的每一张凭据背面须有经手人、证明人的签字,并按审批权限经各级主管财务负责人(“一支笔”)签批方可报销。各级主管财务负责人签字应坚持审慎原则,要层层把关,严格审核,签字后即代表对票据的真实性、有效性、合理性、合规性、合法性的认可并相应承担责任。签字时使用黑色墨水笔。

29、购置物品系低值易耗品的,须在资产管理部门进行低值易耗品登记后方可报销付款。

30、凡纳入年度政府采购设备预算的项目,必须严格按照政府采购法律、法规和规定程序实施政府采购。购买后按资产管理部门要求完成登记程序方可报销。未纳入2018年财政批复新增资产配置计划且同时未被批复纳入学院2018年经费支出预算的设备不能采购。新的《高等学校财务制度》对固定资产的标准规定为,自2013年1月1日起,一般设备单位价值在1000元以上,专用设备单位价值在1500元以上;单位价值虽未达到规定标准,但是耐用时间在一年以上的大批同类物质,作为固定资产管理。

31、各单位各类演出收入(含补助专项),除有明文规定不提成外,均按规定比例上缴学校。

32、各单位开展业务活动如需收费的,须事先将收费项目和标准报计划财务处审批,经批准后方能实施。除计划财务处委托的收费外,任何部门和个人不得直接收取钱款。任何单位不得截留、隐瞒、挪用收入,不得私存、私分和坐支。

33、教务处、研究生部应根据教学计划核定本年度(分学期)教学工作总量,依据授课教师安排情况等因素分系(院)计算并下达课时津贴(基础性绩效)预算控制数,教务处负责下达本科、附中(附小)教学的控制数,研究生部下达研究生教学的控制数。各教学单位作为第一责任人,要确保核算上报的课时津贴属实、准确、及时,教务处、研究生部审核后计财处负责发放。

34、教学单位经费依据年初在校生人数及在编在岗职工数进行分配。各教学单位要依据本年批复的教学经费,结合年度工作计划二次编制年度经费执行预算,并经本单位党政联席会议通过后报计划财务处备案。开支范围要符合《武汉音乐学院关于教学单位经费分配和管理办法(暂行)》(武音院字〔2004〕65号)及其他有关规定,要合理安排本系(院)教学活动、教师进修培训观摩、科研、艺术实践、学生文体活动等活动,突出教学、艺术实践活动,促进系(院)协调发展。所有经费开支均应严格执行教学单位党政负责人双签审批制度。

35、学院继续执行教学经费年底清零政策,即当年划拨的教学经费(70%经费)当年使用,当年未使用完的经费原则上年底收回。

36、行政和教辅部门,除办公经费外,均需结合本年度工作计划制定详细的二次执行预算,按规定的开支范围、开支标准、审批程序执行。

37、维修或基本建设支出项目,后勤基建管理处须编制分项明细预算,经学院会议研究批准后,报送计划财务处备案执行。主管部门要控制资金支付进度及额度。

38、国有资产管理处须对照省财政批复的《新增资产配置预算表》,严格按照资产配置规定审核各部门采购申请,最大限度实施集中采购,减少分散采购,提高采购效率。主管部门要合理申报采购计划,严格按合同支付设备款项。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

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