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武汉音乐学院长途差旅费报销指南

发布时间:2017-05-27??作者:??来源: ??访问次数:

1.差旅费涵盖哪些内容?

差旅费是指工作人员临时到武汉市以外地区公务出差发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

2.公务出差如何审批?

学院实行公务出差审批制度。出差前必须填写《武汉音乐学院国内公务差旅审批单》,按规定报经单位有关领导批准。

教学单位党总支书记出差由学院党委书记审批,教学单位行政主要负责人出差由学院院长审批,教学单位学生工作人员出差由所在单位党总支书记审批,教学单位其他人员出差由所在单位行政主要负责人审批(非所在系、院经费支持的,须另报经费管理单位负责人审批);其他单位主要负责人出差由分管院领导审批,其他人员出差由单位主要负责人审批;退休人员因承担科研项目需要出差由科研项目管理单位负责人审批。

3.出差人员乘坐交通工具的等级标准如何划分?

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注:(1)上述人员包含在职人员、离退休人员、长期聘用人员。

? ?2)对既在管理岗位又有专业技术职称的人员,可以按照“就高”原则报销。

? ?(3)在晚8时至次日晨7时期间乘车时间6小时以上的,或连续乘车超过12小时的,经单位领导批准,可以乘坐软卧,按照软卧车票报销。

? ?(4)到出差目的地有多种交通工具可选择时,出差人员在不影响公务、确保安全的前提下,应当选乘相对经济便捷的交通工具。

4.超规定标准乘坐交通工具的,如何报销?

教职工均应按规定标准乘坐交通工具。超过规定标准和要求乘坐交通工具的,按规定等级乘坐交通工具费用标准报销,超支部分由个人自理。超支核减部分由出差人员提供依据,实报金额不超过同一车次对应等级的火车票价。

5.出差乘坐飞机如何签批?是否需要购买“政府采购机票”?如何购买“政府采购机票”?

1)乘坐飞机事前及事后均需报经费管理单位分管院领导签批(飞机票价不高于同等级别火车票价除外)。

2)公务机票购买管理改革是国家规范机票采购管理的重要改革,根据《省财政厅关于做好公务机票购买管理工作的通知》(鄂财采发〔20148号)文件精神,教职工应主动适应改革,做好公务机票购买的各项工作。

由于未办理公务卡的教职工无法进行公务人员身份验证,进而将无法个人购买公务机票,须委托第三方服务机构购买公务机票,同时请未办理公务卡的教职工尽快联系计划财务处咨询办卡事项。

3)购买途径:

①政府采购机票管理网站(www.gpticket.org

②具备中国民航机票销售资质的各航空公司直销机构或机票销售代理机构(名单可在国家政府采购机票管理网站查询),订票时请务必向票务公司声明需购“政府采购机票”。

4)支付方式:使用公务卡或银行转账方式结算。

5)注意事项:

①如何鉴别所购机票是“政府采购机票”?

通过政府采购机票销售渠道购买的国内航空公司航班机票,在《航空运输电子客票行程单》票面的“旅客姓名”上方会标注“GP**********”字样,此为政府采购机票查验号码。

②报销非“政府采购机票”要求更严格

通过公务机票销售渠道外(电商平台)购买机票仅适用低于政府采购优惠票价的情况。报销要求更为严格,需提供购票时点的同一航班比价材料(航空公司官网、票务公司网站、电商平台等和政府采购机票管理网站出行日期机票市场价格截图),证明该时点所购机票比政府采购优惠票价价格更低。

6.出差乘坐飞机,在报销时需提供哪些报销凭据?

出差乘坐飞机的,报销时需提供:

1)机票(全称为《航空运输电子客票行程单》)和登机牌。如所报机票未通过政府采购途径购买,还需提供低于政府采购优惠票价的证明材料。

2)无机票(例如通过电商平台购票时已勾选“需要发票”)情况下:

①发票,备注栏需注明具体的机票行程;

②电商平台的网上购票订单,或者与售票方签订的合同或协议;

③登机牌;

④低于政府采购优惠票价的证明材料。

(注:②、③为二选一)

7.差旅乘坐交通工具相关费用报销如何规定?

因发生城市间交通费用而产生的订票费、送票费、签转或退票费、民航发展基金、燃油附加费等相关费用可以凭据报销。

乘坐火车、飞机或者轮船等交通工具的,允许购买交通意外险。乘坐一次交通工具限报一份交通意外险,多买费用自行承担。所在单位统一购买交通意外保险的,不再重复购买。

8.经单位领导批准,因工作需要在外地出差期间又接到任务需赶往另一个城市,是否可以在当地直接买票去出差地?

经单位领导批准,可以在当地直接买票去出差地,按相应等级的交通工具票价予以报销。报销出差费用时需附《武汉音乐学院报销情况说明书》(见附件)。

9.经单位领导批准,因公出差期间回家省亲办事的差旅费如何报销?

公务出差和探亲是两种性质的活动,分别按照差旅费和探亲路费管理办法进行管理。出差人员出差期间回家省亲办事的,应事先报批。报销时,城市间交通费按不高于从出差目的地返回单位按规定乘坐相应交通工具的票价予以报销,超出部分由个人自理;伙食补助费和市内交通费按从出差目的地返回单位的天数(扣除回家省亲办事的天数)和规定标准予以报销。

10.国内差旅的住宿费标准以及需要注意问题有哪些?

出差人员根据出差地点所在省、自治区、直辖市的不同在各限额标准上限以内凭据报销,超出部分由个人自理。

住宿费发票应注明住宿天数、人数(或房间数)、单价等基本信息(即须附宾馆住宿原始清单),以便判断住宿费是否符合标准。如因宾馆客观条件限制无法在发票上体现住宿天数、人数(或房间数)、单价,出差人应实事求是在发票反面予以注明并签字确认。

11.教职工出差同一行程、不同城市的住宿费或不同人员同一行程的住宿费标准额度可否调剂使用?

住宿费实行定额控制,在标准之内可选择与本人级别相适应的房间类型,在规定限额标准内凭票据实报销,超支部分自理。不能调剂使用。

12.差旅补助的内容及标准如何规定?

差旅补助包括伙食补助费和市内交通费,均实行定额包干制。

1)教职工伙食补助费为100//天(除西藏、青海、新疆120//天)。市内交通费为省内50//天,省外80//天。

2)学生伙食补助费上限为50//天,学生市内交通费根据实际情况计发,上限不超过教职工标准的一半。

3)学生外出实习、采风不发放差旅补助。

4)往返驻地和机场、火车站、汽车站间的交通费在按规定发放的市内交通费内统筹解决,不再另外报销。

13.出差途中各段行程城市间交通费票据如果不连续、不完整应如何报销?

出差途中各段行程城市间交通费票据应保持连续、完整。如不连续、不完整,原则上不发放伙食补助费和市内交通费。

出差期间由其他单位负担部分或者全部城市间交通费,凭其他单位提供的有效证明(如邀请函或活动通知中出现“承担交通费”等字样),按标准凭票报销住宿费及城市间交通费,根据实际情况发放伙食补助费和市内交通费;若无其他单位提供的有效证明,则由出差人在《武汉音乐学院报销情况说明书》中说明情况,并由单位(项目)负责人签字确认情况属实,按标准凭票报销住宿费和城市间交通费,原则上不发放伙食补助费和市内交通费。

14.出差人员实际发生住宿而无住宿费发票的情况下如何报销差旅费并申请差旅补助?

实际发生住宿而无住宿费发票的,原则上不得报销住宿费以及城市间交通费,不发放伙食补助费和市内交通费。但以下情况除外:

1)出差人员为开展野外调研、考察等到边远、农村地区出差,或公务出差住在自己家中,预计不能取得住宿费发票的,应当事先在《武汉音乐学院国内公务差旅审批单》中写明有关情况,并按规定报批,事后方可发放伙食补助费和市内交通费,城市间交通费按标准据实报销。

2)实际发生住宿而无住宿费发票,但取得由对方单位开具的负担住宿的有效证明,则按标准发放伙食补助费和市内交通费,城市间交通费按标准据实报销。

3)实际发生住宿而无法取得住宿费发票且无法从对方单位取得相关证明的,若提供行程完整的实名制城市间交通费票据并附《武汉音乐学院报销情况说明书》,事后依据住宿情况说明,按标准据实报销出差路途城市间交通费,原则上伙食补助和市内交通费按往返各一天计发。

15.参加其他单位(含政府部门)举办的会议、培训所产生的差旅费用应如何报销并申请差旅补助?

工作人员临时到常驻地外参加其他单位(含政府部门)举办的会议、培训,报销差旅费时需提供会议、培训通知,并应注意以下事项:

1)工作人员外出参加会议、培训,期间的食宿费和市内交通费由会议、培训主办单位按规定统一开支的,凭主办方出具的有效证明,凭票据实报销会议费和培训费。

主办方不承担伙食费用的,凭主办方出具的有效证明(在会议通知上附有食宿自理字样亦可),按出差自然天数发放伙食补助费,市内交通费根据实际情况计发(会议和培训期间是否需负担市内交通费);主办方承担伙食费用的,不发放会议和培训期间伙食补助费和市内交通费,按标准发放在途期间的伙食补助费和市内交通费。

2)外出参加会议、培训期间,不得参加旅行社组织的活动,旅行社出具的会议和培训发票不能在差旅费中报销。

16.能否采取租车或自驾方式进行差旅活动?

因公出差应优先采用公共交通出行,无特殊情况原则上不得采用自驾车或租车方式出差。

对于在偏远、边境地区开展考察、调研工作,受地理环境和当地条件限制,或因实际工作需要必须自驾车或租车前往的,须由出差人写明情况,上报其所在经费管理单位及分管院领导进行备案审批。对因自驾车或者租车所引起的安全问题,由各单位和出差人员承担。

17.对于经审批后采取租车或自驾方式进行差旅活动的相关规定包括哪些?

1)从常驻地到目的地往返租车的,或者因工作需要在目的地租车的,凭票据实报销租车费用,并附出租单位盖章的行车单或其他证明材料,按标准发放伙食补助费,不发放市内交通费。

2)确因工作需要必须采用自驾车方式开展公务活动的,在合理范围内据实报销汽油费和过桥过路费,凭住宿费和过桥过路费发票按标准发放伙食补助费,不发放市内交通费。

18.出差期间由外单位承担城市间交通费和住宿费的可否报补助?

其他单位全部负担城市间交通费和住宿费的,不计发伙食补助费和市内交通补助。

19.邀请校外专家参与教学科研工作差旅费如何报销?

邀请校外专家参与教学科研工作由学院承担差旅费用的,按规定可报销受邀人员往返交通费、住宿费、专家咨询费或劳务费,但不得发放伙食补助费和市内交通费。报销时须提供受邀人员火车票、机票(附登机牌)、住宿费票据等原始凭据,否则不予报销。

20.丢失火车票或飞机票是否可以用支付记录及购买截图报销票款?

出差人员报销城市间交通费需提供往返交通费发票,无原始票据原则上不允许报销往返交通费。确因个人原因丢失火车票或飞机票,需提供购买截图及支付记录外,还需要提供《武汉音乐学院报销情况说明书》,详细说明丢失火车票或飞机票的经过,有证明人需证明人签字确认,除经费出处负责人审批外,还需计财处负责人审批;若金额在1000元以上的,还需报分管财务的院领导审批。

21.差旅费用报销时限如何规定?

出差人员在出差结束后原则上于30日内集中办理报销手续。出差人员在出差期间所发生的其他费用(如观摩费等),应连同当次差旅费同时报销,事后不予补报。如在假期外出比赛、调研、开展会议或培训等情况,确实难以在出差结束后30日内办理报销手续的,报销时限可以适当延长,但最长不超过3个月。

22.违规报销差旅费的情形及处理规定有哪些?

有下列行为之一的,依法依规追究相关单位和人员的责任:

1)弄虚作假、虚报冒领差旅费的;

2)擅自扩大差旅费开支范围、提高开支标准的;

3)不按规定报销差旅费的;

4)转嫁差旅费的;

5)其他违反本办法行为的。

有前款所列行为之一的,由计划财务处会同有关部门责令改正,涉及违规资金的,予以追回,并视情况予以通报。对直接责任人和相关负责人,学院按规定给予行政处分。涉嫌违法的,移交司法机关处理。

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